🎁 年终奖计算器
对比单独计税和并入综合所得计税，自动选择最优方案，节省个税
💵 收入信息
📝 专项附加扣除
0元
0元
📚 继续教育0元
0元
🏠 住房情况0元
👴 赡养老人0元
扣除合计0 元/月
推荐计税方式
🎯 单独计税更优惠
可节省税额
210.00
元
方案一：单独计税
推荐年终奖金额50,000.00 元
月平均额4,166.67 元
适用税率10%
应纳个税4,790.00 元
税后年终奖45,210.00 元
方案二：并入综合所得
年终奖金额50,000.00 元
应纳税所得额129,500.00 元
适用税率10%
年终奖个税5,000.00 元
税后年终奖45,000.00 元
📊 方案对比详情
| 项目 | 单独计税 | 并入综合所得 | 差额 |
|---|---|---|---|
| 年终奖金额 | 50,000.00 | 50,000.00 | - |
| 适用税率 | 10% | 10% | - |
| 年终奖个税 | 4,790.00 | 5,000.00 | - 210.00 |
| 税后年终奖 | 45,210.00 | 45,000.00 | + 210.00 |
📋 年终奖个人所得税税率表
| 级数 | 年终奖月平均额 | 税率 | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3% | 0 |
| 2 | 不超过12,000元 | 10% | 210 |
| 3 | 不超过25,000元 | 20% | 1,410 |
| 4 | 不超过35,000元 | 25% | 2,660 |
| 5 | 不超过55,000元 | 30% | 4,410 |
| 6 | 不超过80,000元 | 35% | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45% | 15,160 |
⚠️ 年终奖"盲区"说明
年终奖计税存在"盲区"现象：在特定金额区间内，年终奖增加很少，但税率跨越一个等级，导致税后收入反而减少。
常见盲区区间：
- • 36,001 - 38,567 元：多拿1元少得2千多元
- • 144,001 - 160,500 元：跨越10%税率级
- • 300,001 - 318,333 元：跨越20%税率级
- • 420,001 - 447,500 元：跨越25%税率级
- • 660,001 - 706,538 元：跨越30%税率级
建议：如果年终奖处于盲区，可与公司协商调整金额，或选择并入综合所得计税。
💡 使用说明
- ✓单独计税：年终奖÷12，根据月平均额确定税率，单独计算个税
- ✓并入综合所得：年终奖与年度工资合并，按综合所得税率表计算
- ✓本计算器自动对比两种方式，推荐最优方案
- ✓在年度汇算清缴时可在个人所得税APP中选择计税方式
⚠️ 注意事项
- •2027年底前，年终奖可选择单独计税或并入综合所得
- •低收入群体（年收入+年终奖<15万）通常单独计税更优惠
- •高收入群体或年终奖较高时，并入综合所得可能更优惠
- •计算结果仅供参考，实际以税务机关汇算清缴为准