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💰 个人所得税计算器

2025年最新个税政策，支持累计预扣预缴计算，含五险一金和专项附加扣除

税前年收入

180,000.00

元

五险一金

40,500.00

元/年

个税总额

5,430.00

元/年

税后年收入

134,070.00

元

💵 年收入明细

税前年收入180,000.00 元

减：五险一金（个人部分）- 40,500.00 元

减：专项附加扣除- 0.00 元

减：基本减除费用（起征点）- 60,000.00 元

应纳税所得额79,500.00 元

适用税率区间4-14万 (10%)

应纳个人所得税5,430.00 元

税后年收入134,070.00 元

实际税负率3.02%

📅 月度累计预扣预缴明细（全年12个月）

月份	累计收入	累计五险	累计扣除	应纳税额	当月个税	税后收入
1月	15,000.00	3,375.00	0.00	6,625.00	198.75	11,426.25
2月	30,000.00	6,750.00	0.00	13,250.00	198.75	11,426.25
3月	45,000.00	10,125.00	0.00	19,875.00	198.75	11,426.25
4月	60,000.00	13,500.00	0.00	26,500.00	198.75	11,426.25
5月	75,000.00	16,875.00	0.00	33,125.00	198.75	11,426.25
6月	90,000.00	20,250.00	0.00	39,750.00	461.25	11,163.75
7月	105,000.00	23,625.00	0.00	46,375.00	662.50	10,962.50
8月	120,000.00	27,000.00	0.00	53,000.00	662.50	10,962.50
9月	135,000.00	30,375.00	0.00	59,625.00	662.50	10,962.50
10月	150,000.00	33,750.00	0.00	66,250.00	662.50	10,962.50
11月	165,000.00	37,125.00	0.00	72,875.00	662.50	10,962.50
12月	180,000.00	40,500.00	0.00	79,500.00	662.50	10,962.50

💡 累计预扣预缴法：随着累计收入增加，后面月份扣税会逐渐增多，税后收入相应减少

📊 个人所得税税率表（综合所得）

级数	全年应纳税所得额	税率	速算扣除数
1	不超过36,000元	3%	0
2	不超过144,000元	10%	2,520
3	不超过300,000元	20%	16,920
4	不超过420,000元	25%	31,920
5	不超过660,000元	30%	52,920
6	不超过960,000元	35%	85,920
7	超过960,000元	45%	181,920

💡 使用说明

✓本计算器采用累计预扣预缴法计算个税，符合2019年新个税法规定
✓五险一金按养老8%、医疗2%、失业0.5%计算，公积金比例可自选，缴费基数可根据实际情况调整
✓专项附加扣除需在个人所得税APP中申报后才能享受
✓计算结果仅供参考，实际个税以税务机关核定为准

⚠️ 注意事项

•起征点为5000元/月，即60000元/年
•住房贷款利息和住房租金扣除只能二选一
•大病医疗按年度扣除，本计算器按月均摊计算
•年终奖计税方式请使用专门的年终奖计算器